Se Préparer à une Année 2019 Exceptionnelle Avec les REER et les CELI

Dates importantes en 2019

1^er mars : échéance des cotisations à un REER pour 2018
30 avril : production des déclarations de revenus et acomptes provisionnels des particuliers
17 juin : production des déclarations de revenus et acomptes provisionnels des travailleurs autonomes
30 novembre : planification de fin d’année
27 décembre : dernier jour pour les ventes à perte à des fins fiscales en 2019
31 décembre : dernier jour de l’année pour cotiser à un REER, si vous avez eu 71 ans en 2019

Personnes décédées – déclaration de revenus finale :
Décès entre le 1^er janvier et le 31 octobre : le 30 avril de l’année suivante
Décès entre le 1^er novembre et le 31 décembre : six mois après la date du décès
Acomptes provisionnels trimestriels : 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre

REER ou CELI?
Une question importante consiste à déterminer si le meilleur endroit pour mettre votre argent est un CELI ou un REER. Le CELI a été créé dans le but de compléter le REER. Une fois que vous avez cotisé le maximum au REER, le CELI constitue un autre moyen de protéger vos gains contre l’impôt sur le revenu. Pour réduire l’impôt sur le revenu annuel à payer, le REER est difficile à battre. Si vous prenez une retraite anticipée, vous ne serez peut-être pas encore admissible aux prestations du gouvernement ou de votre employeur. Plutôt que d’enclencher les versements du fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’effectuer des retraits de votre REER qui seront soumis à une retenue d’impôt, l’idéal serait de combler le manque à gagner au moyen d’un CELI. Bien que ces deux formules mettent le revenu de placement généré à l’abri de l’impôt, elles comportent des différences essentielles :

• Alors que le plafond de cotisation à un REER dépend de votre revenu, les plafonds de cotisation au CELI sont normalisés.
• Dans un REER, les cotisations sont déductibles d’impôt, contrairement au CELI.
• Dans un REER, les retraits sont soumis à l’impôt sur le revenu, contrairement au CELI.
• Dans un REER, vous pouvez redéposer la somme correspondant à un retrait seulement si vous avez les droits de cotisation requis, tandis que dans un CELI, vous pouvez redéposer cette somme dans les années suivantes.

Le type de compte qui vous convient le mieux dépend de votre situation particulière et devrait faire l’objet d’une discussion avec un conseiller en gestion de patrimoine.

Vous trouverez ci-dessous de plus amples renseignements pour vous aider à prendre une décision.

REER
En 2019, la cotisation maximale à un régime enregistré d’épargne-retraite est de 26 230 $. Les cotisations à un REER sont à impôt différé : elles sont imposées seulement au moment de leur retrait. L’argent cotisé jusqu’à concurrence du plafond – un pourcentage du revenu que vous avez gagné, plus les droits inutilisés de cotisation que vous avez accumulés – réduit le revenu imposable de la même année. Vos droits inutilisés de cotisation à un REER sont indiqués sur l’avis de cotisation que vous avez reçu de l’ARC. Vous pouvez faire des cotisations à votre REER jusqu’à la fin de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans, à condition d’avoir gagné un revenu d’emploi.

Les REER peuvent offrir des avantages particuliers. Par exemple, un REER de conjoint permet aux couples canadiens de fractionner leur revenu à la retraite. Lorsque l’écart de revenu entre les deux conjoints est important, cela permet de réduire l’impôt global à payer. Mentionnons aussi le Régime d’accès à la propriété associé au REER, qui facilite l’achat d’une première maison, et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), qui permet d’utiliser les cotisations à un REER pour financer vos études. Pour comprendre toutes les subtilités des placements REER, nous vous recommandons de discuter avec l’un de nos conseillers en gestion de patrimoine.

CELI
En 2019, une autre tranche de 6 000 $ en droits de cotisation s’ajoute aux comptes d’épargne libres d’impôt, ce qui porte le total à 63 500 $. Le CELI est l’un des nombreux moyens de réduire le fardeau fiscal d’un portefeuille. Lorsqu’on ouvre un CELI pour la première fois, la meilleure manière d’utiliser les droits de cotisation disponibles n’est pas toujours évidente.

Une fois que de l’argent est déposé dans un CELI, il peut être affecté à toutes sortes de placements : actions, parts de fonds commun de placement ou de FNB, etc. Pour savoir comment tirer le parti maximum du CELI afin de bonifier votre portefeuille de placement global, vous devriez consulter un conseiller. Nos conseillers en gestion de patrimoine s’informent régulièrement des produits les plus récents afin de pouvoir vous offrir les meilleurs conseils.

Un CELI vous permet de mettre de côté de l’argent que vous pourrez facilement retirer si les choses ne se déroulent pas comme prévu. Les fonds sont beaucoup plus accessibles que ceux d’autres régimes enregistrés, ce qui est essentiel si vous avez besoin d’argent pour une urgence quelconque. En outre, les retraits d’un CELI n’ont pas de lien avec la plupart des prestations gouvernementales et ne réduiront donc pas les paiements de la Sécurité de la vieillesse ou du Supplément de revenu garanti. Vous pouvez également continuer d’utiliser votre CELI et y cotiser après l’âge de 71 ans.

CONCLUSION
Le REER et le CELI peuvent offrir des avantages distincts pour votre portefeuille. Nous vous invitons à essayer nos calculatrices d’épargne-retraite et à discuter de ces questions avec l’un de nos conseillers en gestion de patrimoine. Appelez-nous au 514-934-0568 ou cliquez ici pour prendre rendez-vous.