Réponse à toutes vos questions concernant les REER

Voici ce que vous devez savoir en matière de REER avant la date limite de versement des cotisations fixée au 1^er mars.

Vous envisagez sans doute de prendre votre retraite à un moment donné. Mais cette retraite a un coût. On s’entend en effet pour dire que même le citoyen moyen aura besoin d’économies pouvant atteindre un million de dollars pour profiter d’une retraite confortable. Où trouver une telle somme? Le gouvernement canadien met à votre disposition un excellent outil en la matière : le régime enregistré d’épargne-retraite, en abrégé le REER.

Depuis son lancement en 1957, le REER est devenu l’un des outils d’épargne-retraite les plus populaires, puisque plus de deux tiers des Canadiens en ont un selon une étude récente de la BMO . Le REER n’est pas seulement le choix préféré des Canadiens pour se constituer un pécule, mais il constitue également un élément essentiel de tout plan financier réussi à long terme. Ce qui le rend sans doute encore plus attrayant est qu’il vous permet de disposer des capitaux permettant de réaliser vos rêves lorsque vous abandonnez définitivement le monde du travail au lieu de vous contenter de vivoter.

Ce guide rédigé sous forme de FAQ couvre les notions de base des REER et la manière dont vous pouvez les utiliser juste à temps pour respecter la date limite de versement des cotisations fixée au 1^er mars.

Définition d’un REER

Penser qu’un REER est un produit de placement à l’instar d’une action ou d’une obligation est une idée fort répandue. Bien au contraire, un REER est un compte d’épargne à long terme enregistré auprès du gouvernement fédéral et offert par l’intermédiaire de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Vous pouvez verser des cotisations annuelles dans votre REER et profiter d’avantages fiscaux spéciaux, vous permettant de constituer une épargne-retraite. Sous réserve d’avoir  gagné un revenu l’an dernier, de détenir un numéro d’assurance sociale et d’avoir antérieurement produit une déclaration de revenus, autrement dit d’être un contribuable canadien, vous avez le droit d’ouvrir un REER et d’y cotiser.

Est-ce que mon REER est imposé?

Tous les placements se trouvant dans votre compte REER sont exonérés d’impôt, ce qui rend cet outil particulièrement attrayant pour les personnes épargnant en vue de la retraite. Toutefois, vous devrez payer des impôts en cas de retraits du régime qui seront imposables à titre de revenu. Dans l’intervalle, les capitaux et les placements de votre REER ne sont pas imposables.

Avantages d’une épargne dans le cadre d’un REER

Il est bien connu que les impôts sont élevés au Canada et peuvent réduire considérablement vos revenus, compliquant ainsi la tâche d’épargner à long terme. En outre, nous avons tous certains objectifs financiers que nous souhaitons réaliser avant l’âge de la retraite ce qui complexifie davantage nos plans d’épargne. En revanche, lorsqu’on place dans un REER, nos capitaux bénéficient d’avantages fiscaux spéciaux :

1. Les REER permettent de bénéficier d’une croissance des capitaux à l’abri de l’impôt. Contrairement à vos revenus qui sont imposables chaque année, les placements de votre REER sont exonérés d’impôt. Autrement dit, vous pourrez épargner un plus fort pourcentage de vos revenus et ainsi, vos économies et vos gains de placement pourront fructifier plus rapidement. Considérez votre REER comme un paradis fiscal personnel. En effet, l’argent qui y figure est exonéré d’impôt et profite également d’un taux de croissance composé.
2. Les REER offrent éventuellement des déductions fiscales. En effet, lorsque vous cotisez à un REER, vous pouvez utiliser ce montant pour faire baisser votre revenu imposable et bénéficier également d’un remboursement d’impôt. Utilisez cette calculatrice pour découvrir les économies d’impôt que vous pourriez réaliser en 2020 grâce aux cotisations versées dans votre REER, selon l’endroit où vous habitez.

Quels sont les placements que je puis détenir dans mon REER?

Vous pouvez détenir divers placements dans votre REER. Parmi les placements admissibles figurent :

• Les actions
• Les obligations
• Les certificats de placement garantis
• Les fonds communs de placement

Il faut accorder aux placements dans votre REER le même degré d’attention et de soin qu’à ceux de votre portefeuille ordinaire. Vous devriez consulter un conseiller pour établir le type de placement qui vous convient compte tenu de vos objectifs de retraite, de vos habitudes de dépenses et de l’âge de retraite souhaité.

Mécanisme des cotisations au REER

Chaque année, vous pouvez déposer dans votre REER à concurrence de 18 % du revenu gagné avant impôt de l’année précédente, ou le montant du plafond de cotisation préétabli, le montant le moindre étant retenu. Ce montant total est appelé droits de cotisation. Ces derniers varieront d’une année à l’autre en fonction du revenu gagné et de vos cotisations de l’année précédente.

Le plafond maximum de cotisation de 2020 est fixé à 27 230 $. En 2021, il sera de 27 830 $. Vous ne pouvez dépasser ces plafonds pour les deux années en question indépendamment du fait que le plafond de vos cotisations disponible selon vos calculs dépasse cette limite. Toutefois, vous pouvez avoir des droits de cotisation inutilisés au cours d’une année antérieure. Si vous n’utilisez pas totalement les droits de cotisation pour l’année en question, vous pouvez transférer ceux qui restent à l’année suivante.

Exemple – Calcul de vos droits totaux de cotisation à titre de titulaire d’un REER : Vous avez gagné 55 000 $ en 2019 et 55 000 $ en 2020. Le plafond de vos cotisations se chiffre à 9 900 $ en 2020. En 2019, vous avez cotisé 5 000 $ à votre REER; autrement dit, il vous reste des droits de cotisation d’une valeur de 4 900 $ que vous pouvez utiliser en 2020. En 2020, vos droits de cotisation totaux s’élèveront à 14 800 $ (9 900 $ – 5 000 $ + 9 900 $ = 14 800 $). En d’autres termes, vos droits de cotisation se chiffrent à 9 900 $ en 2020 et, d’autre part, il vous reste des droits de cotisation supplémentaires de 4 900 $ inutilisés l’année précédente que vous pouvez transférer en 2020 pour un plafond total de cotisations de 14 800 $ en 2020.

Exemple – Calcul de vos droits totaux de cotisation disponibles si vous n’avez jamais cotisé à un REER antérieurement : Au cours des 5 dernières années, votre revenu annuel se chiffrait à 50 000 $; en outre, ce revenu a été imposé, mais vous n’avez pas encore cotisé à un REER. Cette année, vous décidez d’ouvrir un REER et d’y verser des cotisations. Votre plafond de cotisation disponible est de 45 000 $ (50 000 $ x 18 % = 9 000 $ x 5 = 45 000 $).

Combien devrais-je cotiser à mon REER cette année?

Cela dépend de votre situation. C’est pourquoi il est important de consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour vous aider à prendre la bonne décision. Chez Rothenberg, ces personnes sont en mesure d’évaluer votre situation pour vous aider à mieux faire le point sur la situation ou pour obtenir un deuxième avis sur les placements qui pourraient convenir. Vous pouvez nous envoyer un courriel à l’adresse inforequest@rothenberg.ca ou téléphoner aux numéros suivants (Montréal: 514-934-0586 ou Calgary: 403-228-237?).

Comment vérifier mes droits de cotisation?

Vous pouvez vérifier vos droits de cotisation sur votre compte de l’ARC. Ce moyen est particulièrement efficace si votre revenu gagné varie d’une année à l’autre et si vous ne connaissez pas exactement le montant des droits de cotisation que vous avez accumulés.

Que se passe-t-il si je veux cotiser davantage que le plafond disponible?

Vous devrez payer des pénalités se chiffrant à 1 % par mois sur toute cotisation dépassant votre plafond annuel de plus de 2 000 $. Vous pouvez en savoir davantage ici.

Quelle est la date d’échéance de mon REER?

Les cotisations à un REER peuvent être effectuées jusqu’au 31 décembre de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans. Avant la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans, vous devrez transférer tout l’argent contenu dans votre REER et fermer ce compte. Vous avez différentes manières d’effectuer cette opération :

1. Désenregistrer le REER et payer toutes les retenues d’impôt applicables (pas recommandé!);
2. Acquérir une rente viagère; ou
3. Transférer le capital dans un FERR.

Que se passe-t-il en cas de retrait d’un REER avant l’atteinte de l’âge de la retraite?

Vous pourriez avoir besoin d’un certain montant d’argent avant d’atteindre l’âge de la retraite si, par exemple, vous décidez d’acheter une maison. Dans certains cas, il est permis d’effectuer des retraits à imposition différée de votre REER. Toutefois, hormis les scénarios autorisés, si vous décidez de retirer prématurément des capitaux, vous êtes assujetti à une retenue d’impôt. Les taux des retenues d’impôt hors Québec sont les suivants :

• Tout retrait à concurrence de 5 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 10 %.
• Tout retrait se situant entre 5 001 $ et 15 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 20 %.
• Tout montant supérieur à 15 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 30 %

Les taux des retenues d’impôt  au Québec sont les suivants :

• Tout retrait à concurrence de 5 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 20 %.
• Tout retrait se situant entre 5 001 $ et 15 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 25 %.
• Tout montant supérieur à 15 000 $ est assujetti à une retenue d’impôt de 30 %.

Vous devez ajouter ce retrait au revenu imposable de l’année. Notez également que ces droits de cotisation sont perdus à jamais.

Puis-je retirer de l’argent de mon REER sans être passible d’une pénalité fiscale?

Vous pouvez retirer de l’argent de votre REER sans pénalité fiscale dans les deux cas suivants :

• Retrait lié au régime d’accession à la propriété
• Retrait lié au régime d’encouragement à l’éducation permanente

Vous devrez reverser ce montant dans votre REER dans les délais applicables.

Quelle est la différence entre un REER individuel et un REER collectif?

La principale différence est qu’un REER collectif est administré par un employeur dans le cadre d’un régime d’avantages sociaux collectif. Si votre employeur offre cette option, vous n’êtes pas obligé d’y souscrire. Votre employeur déduira directement de votre paye les montants en question et les investira pour vous. Dans certains cas, il peut même offrir le versement d’un montant équivalant à votre cotisation. C’est sa manière de vous remercier pour votre travail. En cas de cessation d’emploi, vous pouvez transférer votre REER à une autre institution, par exemple Gestion de capitaux Rothenberg qui offre des REER.

Quelle est la différence entre un REER et un CELI?

Vous avez de la chance car nous avons déjà rédigé un article complètement différent sur cette question intitulé « Donner la priorité au CELI ou au REER ». Nous vous encourageons à le lire si vous décidez d’approfondir le sujet.

Vous êtes intéressé par l’épargne-retraite? Vous êtes prêt à cotiser à votre REER cette année ou à en savoir davantage sur les différentes options de placement? Les conseillers en gestion de patrimoine de Gestion de capitaux Rothenberg peuvent vous aider dans ce domaine. Vous pouvez nous envoyer un courriel à l’adresse inforequest@rothenberg.ca ou composer le 514-934-0586 (Montréal) ou 403-228-237? (Calgary). Pour en savoir davantage sur la planification de la retraite offerte par Rothenberg, cliquez ici.

Si vous avez des questions concernant les REER auxquelles nous n’avons pas fourni de réponse, envoyez-nous un courriel à l’adresse inforequest@rothenberg.ca ou posez votre question ici. Nous l’ajouterons à cette liste. N’hésitez pas à poser votre ou vos question(s), nous nous ferons un plaisir de vous aider.